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Riester-Rente: mittelbar begünstigt
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Riester-Rente: mittelbar begünstigt

Nicht jeder Bürger hat einen direkten Anspruch auf die Riester-Förderung. Doch wer nicht selbst begünstigt ist, erhält die maximalen staatlichen Zulagen für nur 5 Euro im Monat. Wer genau mittelbar bzw. unmittelbar für die Förderung berechtigt ist, haben wir für Sie zusammengestellt.

Nicht erechtigt sind…

  • Selbständige, die nicht rentenversicherungspflichtig sind
  • Studenten, die nicht rentenversicherungspflichtig sind
  • Rentner, Altersrentner und Pensionäre, die nicht rentenversicherungspflichtig sind
  • Versicherte in einer berufsständischen Versorgung

Diese Personen sind nach § 10a EStG nicht förderungsberechtigt.

Tipp: Ein Anspruch auf die Förderung ergibt sich jedoch über den Ehegatten, der selbst einen geförderten Vertrag bespart.

§ 10a EStG

In § 10a EStG wird geregelt, welche Personenkreise zu den mittelbar, unmittelbar und nicht Zulageberechtigten gehören. Als mittelbar begünstigt zählen Verheiratete, deren Ehegatte unmittelbar begünstigt ist. Unmittelbar begünstigt sind Personen, die der unbeschränkten Steuerpflicht unterliegen. Alle weiteren Personen haben indes keinen Anspruch auf die Riester-Rente-Förderung. Folgend ist eine entsprechende Übersicht der jeweiligen Personenkreise aufgelistet. Der indirekte Zulagenanspruch ergibt sich auch beim Sonderausgabenabzug beim Finanzamt.

Unmittelbar begünstigt sind Personen, die der unbeschränkten Steuerpflicht unterliegen:

  • Arbeitnehmer, die rentenversicherungspflichtig sind
  • Selbständige, die rentenversicherungspflichtig sind
  • Pflichtversicherte Landwirte
  • Arbeitslosengeld-I-Empfänger
  • ALG-II-Empfänger
  • Erwerbsunfähige, die Krankengeld erhalten
  • Wehr- und Zivildienstleistende (auch: Bundesfreiwilligen-Dienst)
  • Arbeitnehmer im Minijob
  • Beamte sowie
  • Erziehende

Voraussetzung und Berechnung der Zulagen

Um die Zulagen in gesamter Höhe erhalten zu können, müssen die mittelbar begünstigten Anleger mindestens 4 Prozent ihres Vorjahreseinkommens als Beitrag in den Altersvorsorgevertrag einzahlen. Dabei werden für die Berechnung der Beiträge im Jahr 2016 die Bruttoeinkünfte aus dem Jahr 2015 herangezogen. Auf Grund der hohen Subvention, die mit der Riesterförderung einhergeht, empfiehlt sich die Zahlung des Mindestbeitrages.

Mittelbar begünstigt sind…

…Eheleute von unmittelbar Begünstigten. Sie haben bei einem eigenen Vorsorgevertrag Anspruch auf die staatliche Zulage. Die Bedingung ist lediglich, dass sie den sogenannten Sockelbetrag von fünf Euro im Monat als Beitrag entrichten. Somit erhält dieser mittelbar oder indirekt begünstigte Personenkreis alle damit verbundenen Vorteile. Unter anderem die steuerlichen Vorzüge (siehe Steuererklärung), den Grundbetrag in Höhe von 154 Euro, die Mindestrendite sowie die Kinderzulage von bis zu 300 Euro pro Kind und Jahr. Das heißt mittelbar Begünstigte haben ein Anrecht auf die volle Höhe der Zulagen für lediglich 5 Euro im Monat.

Welche Voraussetzungen sind bei der Riester-Rente zu erfüllen?

Damit der mittelbar begünstigte Ehepartner die Förderung erhalten kann, muss er einen eigenen Riester-Vertrag abschließen. Seit 2012 hat der indirekt Berechtigte einen Sockelbetrag von 60 Euro im Jahr als eigenständigen Beitrag zu entrichten. Die Voraussetzung ist jedoch, dass die Eheleute nicht dauernd getrennt leben. Bei einer eventuellen Scheidung besteht kein weiterer Förderanspruch. Eingetragene Lebenspartner und Lebensabschnittsgefährten sind hingegen nicht mittelbar begünstigt. In diesem Fall kann der Riester-Sparer seinem Partner nicht zu einem Vertrag verhelfen.

  • Gut zu wissen

Ein eigenes Einkommen ist nicht notwendig, um die vollen staatlichen Vorzüge erhalten zu können und mittelbar oder unmittelbar begünstigt zu sein. Auch Bezieher von Sozialleistungen und Geringverdiener können 2016 bereits mit geringen Beiträgen alle Zulagen erhalten (Riester-Rente und Hartz IV). Auch für Personen mit einem relativ niedrigen Einkommen ist eine private Altersvorsorge sehr wichtig geworden, da die gesetzliche Rentenversicherung immer geringer ausfallen wird.